ZARZADZENIE NR 49/2013
z dnia 25 czerwca 2013 r.
w sprawie: procedur zarządzania ryzykiem
Na podstawie art. 68 ust. 2 pkt 7 i art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. nr 157, poz. 1240 ze zm.) ustala się następujące zasady zarządzania ryzykiem w Gminie Skarżysko Kościelne:
§ 1. IDENTYFIKACJA RYZYKA
1. Określenie celów i zadań na dany rok kalendarzowy następuje poprzez opracowanie planu celów
i zadań dla jednostek organizacyjnych Gminy Skarżysko Kościelne oraz zatwierdzenie tego dokumentu przez Wójta Gminy Skarżysko Kościelne w formie zarządzenia.
2. W terminie 1 miesiąca od zatwierdzenia rocznego programu, o którym mowa w ust. 1, pracownicy wskazani w programie jako osoby odpowiedzialne za poszczególne zadania, lub w przypadku braku imiennego określenia – Kierownicy jednostek i komórek organizacyjnych Urzędu Gminy przedstawiają Wójtowi Gminy Skarżysko Kościelne propozycje identyfikacji ryzyka tj. wskazania potencjalnych zdarzeń niepożądanych, których wystąpienie mogłoby spowodować brak realizacji celów i zadań na dany rok, utratę (zmniejszenie) zasobów, bądź zatrzymanie działalności jednostek.
3. W terminie 14 dni od otrzymania dokumentów, o których mowa w ust. 2 Wójt Gminy Skarżysko Kościelne powołuje odrębnym zarządzeniem zespół ds. zarządzania ryzykiem, którego zadaniem jest opracowanie „rejestru/arkusza ryzyka” na dany rok kalendarzowy w tym wskazanie ryzyk odnoszących się do poszczególnych zadań oraz zagrożenia ciągłości działalności jednostki. Wzór „rejestru/arkusza ryzyka” stanowi załącznik do niniejszego zarządzenia.
4. Zidentyfikowane ryzyka wprowadza się do arkusza ryzyka.
§ 2. ANALIZA RYZYKA
1. Zespół ds. zarządzania ryzykiem dokonuje analizy ryzyka w odniesieniu do ryzyk zidentyfikowanych według zasad wskazanych powyżej.
2. Dokonując analizy zespół ds. zarządzania ryzykiem określa prawdopodobieństwo ziszczenia się
w danym roku poszczególnych ryzyk, oraz potencjalne skutki związane z ich wystąpieniem.
3. Zarówno prawdopodobieństwo jaki i skutek oceniane są w skali pięciostopniowej (1-5).
4. Należy ocenić trzy rodzaje skutków zidentyfikowanych ryzyk: finansowe (wartość uszczerbku majątkowego), reputacji (niekorzystne informacje w mediach), operacyjne (zakłócenia w działalności lub niewykonanie planu).
5. Istotność ryzyka określa się w skali 1-25 w sposób następujący:
I = P x (SF +SR +SO)/3
gdzie:
I – istotność
P – prawdopodobieństwo
SF – skutek finansowy
SR – skutek reputacji
SO – skutek operacyjny.
6. Za ryzyka niebezpieczne (ryzyka o nieakceptowalnie wysokim poziomie) uznaje się, te które uzyskały co najmniej 15 pkt. w skali istotności.
7. Za ryzyka istotne (wymagające reakcji) uznaje się te które uzyskały co najmniej 4 pkt w skali istotności.
8. Analizując skutek oraz prawdopodobieństwo oraz przypisując wartości punktowe, bierze się pod uwagę w szczególności:
- stopień skomplikowania zadania,
- liczbę osób uczestniczących w jego realizacji,
- wartość środków finansowych przeznaczonych na zadanie,
- obowiązujące w jednostce procedury regulujące wykonanie zadania,
-wyniki kontroli zewnętrznych i wewnętrznych, w tym prowadzonych w jednostkach podobnych,
- inne wytyczne wynikające z dokumentu „Zarządzanie ryzykiem w sektorze publicznym”,
- wyniki monitoringu i samooceny kontroli zarządczej z lat ubiegłych.
8. Wyniki analizy ryzyka wpisywane są do „rejestru/arkusza ryzyka”.
§ 3. REAKCJA NA RYZYKO
1. W odniesieniu do ryzyk niebezpiecznych i istotnych, w rozumieniu § 2 ust. 5 i 6 niniejszego zarządzenia, a więc powodujących największe zagrożenie dla jednostki, zespół ds. zarządzania ryzykiem, określa propozycję reakcji na ryzyko, mając na uwadze, że najbardziej pożądanym rodzajem reakcji jest działanie.
2. Reakcją na ryzyko, o której mowa w ust. 1 może być w szczególności:
- monitorowanie ryzyka tolerowanego,
- przeniesienie ryzyka na inny podmiot (ubezpieczenie, odpowiednia redakcja umów np. kary umowne dla wykonawców),
- wycofanie – rezygnacja z realizacji zadania (niedopuszczalna w przypadku zadań wynikających
z przepisów powszechnie obowiązujących, Regulaminu, Statutu),
- działanie (wprowadzenie nowej procedury lub dobrej praktyki, objęcie szczególnym nadzorem, wzmocnienie kadrowe, zabezpieczenie dodatkowych środków finansowych lub źródła finansowania, przygotowanie harmonogramu realizacji zadania).
3. Reakcję na ryzyko zostaje do „rejestru/arkusza ryzyka”
§ 4. ZATWIERDZENIE I ARKUSZA RYZYKA
1. W terminie do 31 marca każdego roku, Wójt Gminy Skarżysko Kościelne zatwierdza przedstawiony mu przez zespół ds. zarządzania ryzykiem „rejestr/arkusz ryzyka”.
2. Rejestr/arkusz ryzyka może być sporządzany z użyciem programu komputerowego.
§ 5. BIEŻĄCE DZIAŁANIA ZWIĄZANE Z RYZYKIEM
1. Pracownicy Urzędu Gminy i jednostek podległych wskazani w „rejestrze/arkuszu ryzyka” jako „właściciele ryzyka” zobowiązani są do:
- bieżącego monitorowania zidentyfikowanych ryzyk oraz przedstawienia wniosków z monitoringu Wójtowi Gminy Skarżysko Kościelne,
- wykonania zaplanowanej reakcji na ryzyko.
2. W przypadku, gdy właściciele ryzyka w trakcie roku wskażą, że istnieje zagrożenie zwiększenia istotności poszczególnych ryzyk (prawdopodobieństwa ich wystąpienia lub niekorzystnych skutków) lub wystąpienie ryzyk dotychczas niezidentyfikowanych Wójt Gminy Skarżysko Kościelne nakazuje dokonanie ponownej identyfikacji, analizy i reakcji w odniesieniu do danego zadania lub zapewnienia ciągłości działalności.
§ 6. PRZEPISY KOŃCOWE
1. Wykonanie zarządzenia powierza się wszystkim pracownikom Urzędu Gminy Skarżysko Kościelne
i jednostek podległych .
2. Pracownicy zatrudnieni w ww. jednostkach pisemnie potwierdzają fakt zapoznania się z niniejszym zarządzeniem.
3. Niniejsze zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania i ma zastosowanie do opracowania arkusza ryzyka na rok 2014.
Data wprowadzenia: 2013-07-04 1422
Data upublicznienia: 2013-07-04
Art. czytany: 2992 razy
|
|
